El borrador del proyecto de Ley de Presupuestos Generales para el 2010 nos trae modificaciones fiscales importantes que ya hemos tratado de manera extendida en el blog en sus distintas facetas. De todas estas modificaciones, una que parece que no tiene apenas repercusión es el cambio en la tributación de las rentas del ahorro, y justo en este punto podemos intentar poner en marcha mecanismos para bien diferir el pago de impuestos a futuros ejercicios impositivos, bien para aminorar en todo posible tributar por esos rendimientos al 21%.

Recordando un poco, el cambio de tributación para las rentas del ahorro implica tributar al 19% para los primeros 6.000 euros de beneficio y al 21% para el exceso de la cantidad anterior. Un cambio de un 1%, implica 60 euros, en el primer tramo, cantidad que se puede asumir relativamente, pero para rendimientos de 50.000 euros por ejemplo, el impacto fiscal al alza es de 1.380 euros más en el IRPF. Para diseñar nuestra estrategia fiscal futura tenemos que definir dos espacios temporales:

Desde ayer, 1 de abril, se puede comenzar el proceso de confirmación y presentación de los borradores del IRPF para todos aquellos contribuyentes que ya hayan sido emitidos. Recordemos que la emisión de los borradores por parte de la AEAT se realiza de manera progresiva, por lo que durante el mes de abril todos aquellos que lo hayan solicitado lo tendrán disponible.

Para llevar a cabo el procedimiento de comprobación, rectificación del borrador si hubiera cualquier error así como presentación, tenemos diversas vías, pero la mejor, más rápida y eficiente es realizarlo a través del Portal de servicios personalizados de Renta que la AEAT pone a disposición de todos los contribuyentes.

El acceso al portal así como a todas las opciones que tenemos disponibles para realizar las oportunas modificaciones en nuestro borrador de IRPF se realiza de la misma manera que procedimos a solicitar nuestro borrador. Los pasos que tenemos que seguir para el acceso los tenemos en la guía práctica de Renta 2008, que preparamos hace unos días.

Tal y como ya os avanzamos en nuestro blog, os presentamos la primera guía fácil de autoconfección de vuestra declaración de la Renta del 2008. Esta obligación fiscal no es difícil de confeccionar por nosotros mismos, salvo que tengamos declaraciones realmente complejas con multitud de fuentes de ingresos.

Estas declaraciones con muchas fuentes de ingresos son las menos y de ahí que nos podamos ahorrar unos pocos euros si decidimos hacerla por nosotros mismos y de paso aprender mucho más sobre los impuestos que pagamos. Respecto al miedo sobre los posibles errores que contenga el borrador o dejarnos olvidada cualquier deducción, no temáis, porque aunque "haberlos, haylos" se detectan y se corrigen fácilmente.

Con esta intención, vamos a desarrollar una serie de guías, durante estos meses, para que cualquiera de vosotros pueda llevar a cabo esta obligación fiscal que todos tenemos con Hacienda. El primer paso que tenemos que dar es solicitar el borrador de la declaración o nuestros datos fiscales si no se puede emitir el borrador. Es el mismo trámite el que tenemos que realizar.

La jubilación se ha convertido en una de las grandes incógnitas para buena parte de los españoles ante la incertidumbre de hasta dónde llegarán las aportaciones de la Seguridad Social de aquí a unos años. Pese a todo, los españoles son los europeos menos previsores a la hora de planificar su jubilación, y eso que cuentan con infinidad de opciones de inversión en productos para el ahorro.

Sin duda alguna uno de los productos más recurrentes en este sentido los los planes y fondos de pensiones. Como no podía ser de otra forma, la opción más tradicional sigue convenciendo a buena parte de los españoles. Se trata de una herramienta de ahorro que permite contar con un capital complementario en el momento de la jubilación gracias a las aportaciones que el partícipe (término técnico con el que se conoce a quienes lo contratan) va realizando al plan durante su vida laboral.

Su funcionamiento básico es relativamente sencillo: el partícipe se compromete a realizar una serie de pagos periódicos para crear un capital que recuperará, junto con el rendimiento que éste haya generado a su jubilación. Lo que en realidad hace el partícipe al contratar un plan de pensiones es participar en un fondo de pensiones. Al igual que ocurre con el resto de los fondos de inversión e instituciones de inversión colectiva, aprovecha la fuerza que le dan su número de partícipes para invertir en condiciones favorables en diferentes activos.

El salario bruto y el salario neto.

Para evitar sorpresas en el momento de recibir la nómina lo mejor es tener claro qué partes componen el sueldo. Y es que algo tan habitual como negociar un nuevo salario puede variar mucho dependiendo de si hacemos referencia a la cantidad en bruto o neto.

Un trabajador pacta un salario determinado pero cuando recibe la primera nómina llega la sorpresa: las cuentas no cuadran y su sueldo es mucho menor que el que había prevista. Por muy surrealista que pueda parecer esta situación, se trata de una circunstancia que se repite con relativa frecuencia en el ámbito empresarial. Los motivos son varios, pero en el fondo subyace el lógico desconocimiento por parte del común de la sociedad de la terminología laboral y retributiva que figura en los contratos. Uno de más comunes en este sentido pasa por confundir el bruto con el neto, un concepto básico que cualquier empleado debe tener presente para conocer exactamente su situación salarial.

El salario neto es, en último término, lo que el trabajador realmente percibe, es decir, el dinero correspondiente a su sueldo que ingresa en su cuenta una vez se le han aplicado las retenciones y cotizaciones a la Seguridad Social. Mientras, el salario bruto o líquido es, de forma simplificada, el total antes de que se produzcan estas retenciones y cotizaciones.